第一章 总则

第一条 为规范后勤保障处经费管理，提高资金使用效益，保障教学、科研和师生生活正常运行，根据国家相关法律法规及学校财务管理制度，结合后勤保障处实际，特制定本制度。

第二条 基本原则

合法合规原则，严格遵守各项财经法规和学校规章制度。

预算控制原则，坚持“无预算，不支出”，所有收支必须纳入预算管理。

厉行节约原则，牢固树立“过紧日子”思想，勤俭办一切事业，杜绝奢侈浪费。

注重绩效原则，科学配置资源，强化成本效益分析，追求资金使用效益最大化。

第三条 本制度适用于后勤保障处各项经费管理活动。

第二章 预算管理

第四条 预算编制采用“零基预算”理念，打破支出固化格局，所有支出均需根据年度工作任务重新论证其必要性和合理性。

第五条 编制流程

（一）启动部署，根据学校通知，后勤保障处召开预算编制工作会议，部署年度预算编制工作。

（二）科室编报，各科室根据下一年度工作计划和实际需求，科学编制本科室预算并上报。

（三）汇总审议，综合办公汇总各科室预算，组织召开预算审议会，对预算增减进行充分论证，形成初步方案。

（四）上报下达，预算方案经处务会审议、报分管校领导批准后上报学校。待学校批复后，正式下达执行。

第六条 预算一经批准，即具有刚性约束力。必须严格按照预算批复的科目、金额和用途执行，严禁无预算、超预算支出。

第七条 预算调整。因工作任务发生重大变化确需调整的，由科室提出书面申请，说明原因，经后勤保障处审核并报学校批准后，方可调整。

第三章 支出审批与报销

第八条 审批要求，遵循“统一领导、逐级审批、责任到人”的核心原则，确保资金使用合规性、安全性和有效性。

第九条 报销要求

票据规范，所有报销票据必须真实、合法、完整、清晰。

手续齐全，报销时应按要求提供完整的附件，如合同、验收单、会议通知等。

限时报销，原则上前账不清，后款不借。所有借款必须在业务结束后或当年年终结算前完成报销冲账。

第四章 采购与合同管理

第十条 货物、服务和工程的采购，必须严格遵守国家、地方及学校的采购管理规定，确保采购过程高效、透明和廉洁。

第十一条 凡涉及经济活动的项目，均应签订书面合同。合同签订前应经过必要的法律审查和业务审核流程。

第十二条 合同执行过程中，相关科室负责对履行情况进行全过程监督。项目验收合格后，凭合同、验收报告、审计报告及发票等完整资料，按审批程序办理付款。

第五章 监督与绩效

第十三条 建立健全内部控制机制，定期对各项经费的使用情况进行内部检查，防范财务风险。

第十四条 全面实施预算绩效管理。预算编制阶段须设定清晰的绩效目标，预算执行中要进行绩效监控，年度终进行绩效自评，并将评价结果作为下年度预算安排的重要依据。

第十五条 自觉接受学校审计、财务及上级部门的监督检查。经费使用情况应在一定范围内公开，接受师生员工监督。

第六章 附则

第十六条 本制度由后勤保障处负责解释。

第十七条 本制度自发布之日起施行。